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问题、大鹤您好！国内有房子，但是有美国绿卡，怎么报税啊？怎么给美国报税啊？

美国签证找大鹤解答：

一、美国报税核心逻辑

作为美国绿卡持有者，属于美国税务居民，需全球收入申报，国内房产相关的租金、卖房收益等都要纳入申报。

二、国内房产不同情况的美国报税处理

1. 持有房产（自住 / 空置）

美国对海外自住房无持有税，仅需在申报时披露房产信息（无需缴税）。

若房产在上海、重庆试点房产税，中国已缴税款可通过Form 1116申请外国税收抵免（FTC），抵消美国税。

2. 出租房产

租金收入：需申报净收入（租金 - 中国税费 - 修缮费等），按美国10%-37% 累进税率计税。

中国已缴的增值税、房产税、个税等，可凭税票通过 FTC 抵免美国税。

申报表格：填写Schedule E（租金收入），并入 1040 税表。

3. 出售房产

资本利得税：

持有≥1 年：税率15%-20%；<1 年：按普通收入（10%-37%）计税。

若为自住房，5 年内住满 2 年，夫妻可享50 万美元免税额（海外房产适用），剩余增值部分缴税。

中国税费抵扣：出售时中国缴纳的增值税、个税等，可通过 FTC 抵免美国税。

申报表格：填写Schedule D（资本利得），并入 1040 税表。

4. 资产申报

若海外房产 + 金融账户总价值超 1 万美元，需申报FBAR（FinCEN 114 表）；若房产价值超 5 万美元（个人）或 10 万美元（夫妻），还需申报Form 8938。

三、操作建议

保留凭证：国内房产的购房合同、税费单据、租金收入凭证等需留存，用于美国报税和抵免。

专业规划：

若房产升值，可考虑拿绿卡前出售，避免美国资本利得税。

若房产贬值，可在拿绿卡后出售，用亏损抵消其他收入（投资房适用）。

申报时间：美国个税申报截止日为每年 4 月 15 日，可申请延期至 10 月 15 日。