最近，特斯拉CEO埃隆·马斯克（Elon Musk）建议当选总统唐纳德・特朗普削减联邦开支的同时，也对美国的劳动力问题提出了建议，敦促下一届政府引进更多外国技术工人。
我能在美国，还有很多打造了 SpaceX、特斯拉以及数百家让美国强大的公司的关键人才也在美国，原因就是 H1B 签证。
美国打工签证H-1B签证对于很多国际留学生来说，是进入美国职场的一个重要途径。
然而，除了关注就业政策，留学生在美国的纳税责任同样是一个不容忽视的话题。
美国签证找大鹤将详细解读留学生在美国的纳税与退税流程，并提供相关税务优惠信息，帮助大家更好地理解并履行自己的税务义务。
美国签证找大鹤为您解读：1、美国的税务居民身份；2、美国F-1签证留学生的纳税情况；3、留学生的税务优惠；4、美国签证找大鹤的建议。
1、美国的税务居民身份
在美国，税务居民的身份由美国国税局（IRS）根据一系列标准来判定。主要有三种身份：居民、非居民和双重身份外国人。
这些身份不仅仅是移民身份的体现，它们决定了留学生的税务责任。
税务居民（Tax Resident）：通常指那些符合实质性存在测试（Substantial Presence Test）标准的人，意味着他们在美国居住了一定时间，并需要像美国公民一样报税。
非居民外国人（Non-resident Alien）：主要是指刚到美国不久的留学生或临时工作者，他们只需要对美国境内的收入纳税。
双重身份外国人（Dual Status Alien）：这种身份一般适用于那些在一年内既是非居民外国人又是税务居民的人，税务处理较为复杂。
注意： 这里的“居民”和“非居民”指的是税务身份的定义，而非移民身份的定义。
2、国际留学生的纳税情况
大多数F-1签证持有者在美国的前五年内，通常被视为“非居民外国人”，这意味着他们只需对美国境内的收入纳税，而不涉及全球收入。
对于是否需要报税，主要有以下几种情况：
没有收入的留学生：
未满五年：如果F-1留学生在美国没有收入来源（例如工资、奖学金、助学金等），只需要提交Form8843，而不需要提交联邦税表或州税表，也不需要纳税。
超过五年：如果F-1留学生在美国停留超过五年，且没有收入来源，仍然需要提交Form8843。理论上不需要提交Form1040，但建议提交以保持完整的税务记录，且不需要缴税。
有收入的留学生：
非居民外国人：如果留学生已经有合法收入（例如校内兼职、奖学金等），他们需要提交Form1040NR或1040NR-EZ，并缴纳相应的税款。
居民外国人：如果留学生在美国停留超过五年，并通过实质性存在测试被视为税务居民，他们需要像美国公民一样报税，报告全球收入，提交Form1040。
3、留学生税务优惠
（一）教育税收抵免（Education Credits）
如果F-1留学生在美国停留超过五年，并且通过了实质性存在测试，他们可能会被视为美国税务居民，并有资格申请这些教育税收抵免。
（二）其他与教育相关的费用减免
一般来说，F-1留学生不能申请教育税收抵免AOTC和终身学习税收抵免LLC，因为这些抵免通常仅适用于美国税务居民。然而，仍有一些税务优惠可以利用。
逐项扣除（Itemized Deductions）：F-1签证持有者通常不能使用标准扣除，但可以申请逐项扣除。常见的扣除项目包括医疗费用、州和地方税、慈善捐赠等。
奖学金与助学金的税务处理：学费、书本费和必需的学习材料的奖学金和助学金通常是免税的，但用于支付住宿、膳食和交通等非学费相关费用的奖学金则需要纳税。
（三）特定工作收入的减免
校园工作：F-1留学生在校园内工作的收入需要报税，但可能享受一些基本的税务减免。
实习收入：通过课程实习（CPT）或可选实习（OPT）获得的收入需要报税，但与普通员工收入相同，享有相应的税务减免。
4、美国签证找大鹤的建议
明确税务身份：依据在美国居住时长及是否符合实质性存在测试等，判断自己属于税务居民、非居民外国人还是双重身份外国人，不同身份纳税责任不同。
善用税务优惠：在美国超五年且通过测试，关注能否申请教育税收抵免；申请逐项扣除，区分奖学金助学金免税、应税部分；了解校园、实习工作收入的税务减免。
